Terughalen extern verzekerd dga-pensioen? Vóór 1 januari actie
Gepubliceerd op 4 november 2016 in Nieuws
Wilt u als dga uw extern verzekerd pensioendeel in 2016 nog terughalen naar eigen beheer? Dien dan vóór 1 januari 2017 een verzoek hiertoe in bij uw verzekeraar en zorg ervoor dat deze uw verzoek tot overdracht ook voor die datum heeft ontvangen. Dit is, met het oog op het afschaffen van het pensioen in eigen beheer van de dga, recent duidelijk geworden.
Sommige dga’s hebben naast een pensioenopbouw in eigen beheer, ook nog een deel van het pensioen extern verzekerd. Nu het eigenbeheerpensioen wordt afgeschaft, mag dit extern verzekerde deel alleen nog in 2016 worden teruggehaald naar eigen beheer. Dit kan, afhankelijk van de situatie, voordelig zijn als u het pensioen in 2017, 2018 of 2019 wilt afkopen met een belastingkorting of wilt omzetten in een oudedagsverplichting.
Let op! Het terughalen van een extern verzekerd pensioendeel vergt een goede afweging, want er zitten zowel voor- als nadelen aan. Kiest u er straks voor om het opgebouwde pensioen in eigen beheer af te kopen met een belastingkorting, dan geldt deze korting niet voor het naar eigen beheer teruggehaalde pensioendeel.
Verduidelijking
Recent is duidelijk geworden dat het terughalen in 2016 van het extern verzekerd pensioendeel naar eigen beheer, niet al te letterlijk moet worden genomen. Belangrijk is dat u vóór 1 januari 2017 een verzoek hiertoe indient bij de verzekeraar en deze uw verzoek tot overdracht ook vóór die datum heeft ontvangen. De administratieve afhandeling die vervolgens in 2017 plaatsvindt, wordt dan toch aangemerkt als een (toegestane) overdracht van het extern verzekerd pensioen naar eigen beheer in 2016.
Recente reacties